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La taxe sur la masse en ordre de marche (TMOM), plus connue sous le nom de « malus au poids » ou « malus masse », est un dispositif fiscal distinct du malus CO2. Les deux se cumulent pourtant souvent sur la même carte grise.
Fonctionnement de la taxe sur la masse en ordre de marche
Instaurée en 2022, elle vise à faire contribuer davantage les véhicules lourds, jugés plus consommateurs de ressources et plus polluants à produire comme à faire rouler. Mais en 2026, cette taxe change réellement de dimension.
Elle ne concerne plus seulement quelques modèles de luxe ou de gros SUV. Une part beaucoup plus large du marché automobile familial est désormais touchée.
Évolution du seuil de déclenchement : le passage aux 1 500 kg
Le changement le plus marquant de 2026 ? L’abaissement du seuil de déclenchement à 1 500 kg, contre 1 600 kg les années précédentes.
Ce seuil correspond à la masse en ordre de marche du véhicule, c’est-à-dire son poids « prêt à rouler » : réservoir rempli à au moins 90 %, fluides nécessaires, équipements de série et un conducteur forfaitaire de 75 kg. Cette précision est essentielle.
Concrètement, un véhicule annoncé « à vide » à 1 450 kg par le constructeur peut en réalité afficher 1 525 kg ou plus sur la case G de la carte grise. Il bascule alors dans la zone taxable, sans que l’acheteur s’y attende.
Cette baisse progressive du seuil s’inscrit dans une trajectoire engagée depuis la création de la taxe. Chaque loi de finances successive resserre les critères, et des modèles auparavant épargnés se retrouvent aujourd’hui concernés.
Barème progressif : comprendre le coût par palier de poids
Le calcul fonctionne par tranches, un peu comme un barème d’impôt sur le revenu. Seule la fraction de poids qui dépasse un seuil est taxée au tarif de la tranche correspondante.
Voici le barème 2026 applicable à partir de 1 500 kg :
| Tranche de masse | Tarif au kg |
|---|---|
| 1 500 à 1 699 kg | 10 € |
| 1 700 à 1 799 kg | 15 € |
| 1 800 à 1 899 kg | 20 € |
| 1 900 à 1 999 kg | 25 € |
| 2 000 kg et plus | 30 € |
Par exemple, prenons une voiture neuve immatriculée en 2026, avec une masse en ordre de marche de 1 950 kg. Le calcul se fait ainsi, tranche par tranche :
- de 1 500 à 1 699 kg : 200 kg × 10 € = 2 000 €
- de 1 700 à 1 799 kg : 100 kg × 15 € = 1 500 €
- de 1 800 à 1 899 kg : 100 kg × 20 € = 2 000 €
- de 1 900 à 1 950 kg : 51 kg × 25 € = 1 275 €
Soit un malus masse total de 6 775 €. À titre de comparaison, un véhicule plus modeste de 1 650 kg ne dépasse que la première tranche : 150 kg × 10 € = 1 500 € seulement.
Cumul avec le malus CO2 et plafonnement global
Le malus masse s’additionne au malus CO2. Mais leur somme ne peut pas dépasser le plafond fixé pour le malus CO2 lui-même, soit 80 000 € en 2026.
En pratique, si le malus CO2 d’un véhicule atteint déjà ce plafond à lui seul, le malus masse ne s’applique tout simplement pas en plus. C’est le cas de certains SUV très puissants et lourds, dont la seule taxe CO2 sature déjà le plafond global.
Quels sont les véhicules soumis au malus au poids ?
Typologie des véhicules de tourisme (catégorie M1)
Le malus masse cible en priorité les véhicules de tourisme, identifiables par la catégorie M1 inscrite en case J du certificat d’immatriculation.
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Cela concerne la grande majorité des voitures particulières : berlines, citadines, breaks, monospaces et SUV destinés au transport de personnes.
Impact sur les SUV thermiques, hybrides et les véhicules importés
Avec un seuil désormais fixé à 1 500 kg, les SUV thermiques et hybrides sont directement dans la ligne de mire. Beaucoup de ces modèles dépassent naturellement ce poids une fois équipés.
Et les véhicules d’occasion importés ? Ils ne sont pas épargnés non plus. Le malus s’applique aussi à eux, mais selon des règles de calcul particulières, détaillées plus bas.
Particularités pour les véhicules utilitaires et « camions » 5 places
Certains véhicules de catégorie N1 (utilitaires), susceptibles d’être utilisés à des fins autres que professionnelles, sont également concernés :
- les carrosseries « camion pick-up » d’au moins cinq places
- les carrosseries « camionnette » comportant au moins trois rangs de sièges
- depuis le 1er janvier 2026, les carrosseries classées « camion » hors route comportant au moins cinq places assises
Ces véhicules échappent en revanche à la taxe s’ils sont exclusivement affectés à l’exploitation de remontées mécaniques ou de domaines skiables.
Exonérations et abattements : qui peut y échapper ?
Véhicules électriques et hydrogène : l’exonération totale
Les véhicules fonctionnant exclusivement à l’électricité et/ou à l’hydrogène restent, en 2026, totalement exonérés du malus masse, quel que soit leur poids réel.
Un projet d’extension progressive de la taxe aux véhicules électriques les plus lourds avait pourtant été envisagé (au-delà de 2 100 kg, avec un abattement de 600 kg) dans le cadre du PLF 2026, à compter du 1er juillet 2026. Cette mesure n’a finalement pas été retenue dans le budget adopté.
Cela vous permet donc, si vous roulez en électrique, de conserver une exonération totale sur toute l’année 2026, quel que soit le poids de votre véhicule.
Familles nombreuses : bénéficier de la réduction par enfant
Les foyers ayant la charge effective et permanente d’au moins 3 enfants peuvent demander une réduction de 200 kg par enfant sur la masse retenue pour le calcul, à condition que le véhicule comporte au moins 5 places.
Attention cependant : cette réduction n’est pas automatique à l’achat. Elle s’obtient sous forme de remboursement a posteriori, sur demande auprès de l’administration fiscale, après le paiement du malus. Elle se cumule avec la réduction équivalente prévue pour le malus CO2 (20 g/km par enfant).
Concrètement, dans l’exemple officiel d’un véhicule de 1 950 kg, une famille de 3 enfants obtient une réduction de 600 kg. La masse retenue tombe alors à 1 350 kg, sous le seuil de 1 500 kg, ce qui permet un remboursement intégral des 6 775 € initialement versés.
À noter : cette réduction ne peut pas être demandée deux fois de suite dans un intervalle de moins de 2 ans, sauf en cas de force majeure (véhicule détruit ou rendu inutilisable).
Situations de handicap : conditions d’exemption liées à la CMI
L’exonération est totale et immédiate pour les personnes titulaires d’une carte mobilité inclusion (CMI) portant la mention « invalidité », d’une carte d’invalidité militaire, ou pour les personnes ayant à charge un enfant titulaire de l’une de ces cartes.
Contrairement à la réduction pour famille nombreuse, cette exonération s’applique directement lors de la demande de carte grise. Il suffit de joindre une copie de la carte au dossier pour que la taxe ne soit pas facturée.
Elle ne concerne toutefois qu’un seul véhicule par bénéficiaire à la fois.
Méthodologie de calcul du malus masse
Où trouver la masse en ordre de marche sur la carte grise ?
La valeur de référence pour tout calcul se trouve à la case G du certificat d’immatriculation.
C’est ce chiffre, et non le poids « à vide » communiqué par les brochures commerciales, qui sert de base légale au calcul de la taxe. Il est donc recommandé de demander systématiquement cette valeur avant de valider un bon de commande, plutôt que de se fier aux données marketing du constructeur.
Utilisation des simulateurs officiels pour anticiper le coût d’immatriculation
Comment éviter les mauvaises surprises au moment de l’immatriculation ? Un simulateur officiel permet d’estimer le montant exact de la taxe avant l’achat.
Bonus-malus : comment fonctionne réellement votre coefficient de réduction-majoration ?
Il suffit d’y renseigner :
- la masse en ordre de marche (case G)
- les émissions de CO2 (case V.7) du véhicule visé
- d’éventuelles situations particulières (famille nombreuse, CMI, véhicule importé)
Cela vous permet d’obtenir une estimation fiable du montant à payer avant même de signer.
Cas des véhicules d’occasion importés : application de la décote
Pour un véhicule importé, ou transformé en véhicule de tourisme après avoir relevé d’une autre catégorie, le montant du malus masse est calculé selon le barème en vigueur l’année de la première immatriculation du véhicule (en France ou à l’étranger).
Ce montant est ensuite réduit par un coefficient de décote forfaitaire, basé sur l’ancienneté du véhicule depuis cette première immatriculation. Aucun malus n’est dû si la première immatriculation est antérieure au 1er janvier 2015.
Un véhicule d’occasion déjà immatriculé en France, en revanche, ne génère aucun nouveau malus lors d’un simple changement de propriétaire.
Stratégies pour optimiser son budget automobile face à la fiscalité 2026
Choisir des modèles sous le seuil de 1 500 kg
La stratégie la plus directe consiste à privilégier des modèles dont la masse en ordre de marche reste sous la barre des 1 500 kg.
Encore faut-il vérifier la case G réelle plutôt que le poids annoncé en configuration de base : les options et équipements peuvent faire basculer un véhicule dans la zone taxable.
Arbitrer entre motorisations thermiques, hybrides et électriques
Les motorisations hybrides bénéficient d’abattements sur la masse retenue :
- 100 kg pour les hybrides non rechargeables
- 200 kg pour les hybrides rechargeables affichant une autonomie électrique en ville supérieure à 50 km
Les micro-hybrides (MHEV), en revanche, sont considérés comme des thermiques classiques et ne bénéficient d’aucun abattement spécifique. Le passage à l’électrique reste, pour l’instant, la solution la plus radicale pour échapper totalement à la taxe.
Anticiper l’alourdissement de la fiscalité pour les années futures
Le malus écologique dans son ensemble a rapporté plus d’1,4 milliard d’euros en 2024, et sa trajectoire est clairement orientée vers un durcissement continu.
Le seuil de déclenchement du malus CO2 a déjà été abaissé à 108 g/km en 2026, et certaines projections évoquent un seuil du malus masse potentiellement resserré à l’avenir.
Anticiper ces évolutions, en intégrant la fiscalité dès la phase de choix du véhicule plutôt qu’au moment de la commande, reste la meilleure façon d’éviter les mauvaises surprises sur la facture finale.
